logare
Ce este SAF-T și de ce a fost introdus în România
SAF-T este un format standardizat de fișier XML pentru raportarea fiscală, dezvoltat de OECD și implementat în România sub forma Declarației D406. În locul solicitărilor manuale de documente sau al verificărilor bazate exclusiv pe documente fizice, ANAF poate primi datele contabile ale companiei într-un format structurat, care poate fi verificat automat.
Fișierul poate include planul de conturi, înregistrările din registrul contabil, facturile emise și primite, plățile, încasările și, în anumite situații, informațiile despre stocuri. SAF-T nu înlocuiește evidența contabilă a companiei, ci o completează printr-un export standardizat, ușor de procesat electronic.
De ce este important: datele complete și corecte pot simplifica verificările fiscale și pot reduce timpul necesar furnizării informațiilor către autorități. În schimb, erorile sau informațiile incomplete din D406 pot genera solicitări suplimentare de clarificare și pot crește riscul unor controale mai detaliate.
Cine trebuie să depună SAF-T în România și de când
Obligația de raportare SAF-T a fost introdusă etapizat în România, în funcție de categoria contribuabilului. Începând cu 2025, obligația se aplică și contribuabililor mici, conform categoriilor și excepțiilor stabilite de ANAF.
| Categoria contribuabilului | Obligatoriu începând cu |
|---|---|
| Contribuabili mari | 1 ianuarie 2022 |
| Contribuabili mijlocii | 1 ianuarie 2023 |
| Contribuabili mici | 1 ianuarie 2025 |
| Microîntreprinderi | 1 ianuarie 2025 |
Ce date sunt incluse în fișierul SAF-T
Header
- Codul unic de identificare al companiei (CUI) și denumirea
- Perioada de raportare
- Moneda
MasterFiles
- Planul de conturi complet
- Lista completă a clienților și furnizorilor, cu CUI
- Catalogul de produse și servicii
GeneralLedgerEntries
- Toate înregistrările contabile din perioada raportată
- Debit, credit, dată și referința documentului sursă
SourceDocuments
- Facturi emise și primite
- Plăți și încasări
- Note de recepție a mărfurilor
StockMovements (opțional — se transmite doar la solicitarea ANAF)
- Intrări și ieșiri din stoc
- Transferuri între depozite
Cum depui SAF-T în România: pas cu pas
- 1
Verifică obligațiile fiscale în SPV
Autentifică-te pe anaf.ro → SPV (Spațiul Privat Virtual) și verifică dacă D406 apare în vectorul obligațiilor fiscale. Dacă firma este înregistrată ca contribuabil activ în România, declarația ar trebui să fie disponibilă acolo.
- 2
Asigură-te că sistemul ERP sau programul contabil poate exporta SAF-T
Orice sistem contabil sau ERP serios utilizat în România ar trebui să poată genera un fișier XML SAF-T conform cu versiunea 2.0 a schemei. Verifică dacă soluția folosită este actualizată și dacă planul de conturi este mapat complet.
- 3
Validează fișierul înainte de depunere
ANAF pune la dispoziție un validator oficial pentru fișierele D406. Generează fișierul XML din sistemul ERP, încarcă-l în validator, corectează toate erorile critice și repetă procesul până când fișierul nu mai conține probleme. Nu transmite niciodată un fișier care nu a fost validat.
- 4
Depune D406 prin SPV
Autentifică-te în SPV pe anaf.ro, accesează secțiunea Declarații → D406, încarcă fișierul XML validat și salvează numărul de confirmare al depunerii.
- 5
Arhivează dovada depunerii
Păstrează fișierul transmis și confirmarea ANAF pentru o perioadă de minimum 5 ani, în conformitate cu termenele de prescripție fiscală din România.
Pregătire manuală vs. SAF-T integrat în ERP: diferența reală
Manual / bazat pe Excel
Integrat în ERP (e:corg)
Erori frecvente în SAF-T și cum le poți evita
CUI lipsă sau incorect pentru parteneri — Înainte de export, efectuează o verificare automată a tuturor clienților și furnizorilor în baza de date ANAF. e:corg face această validare în timp real, chiar în momentul introducerii datelor.
Plan de conturi incomplet — Fiecare cont utilizat în contabilitate trebuie să fie mapat corect în structura SAF-T cerută de ANAF. Orice lipsă sau mapare greșită poate genera erori de validare.
Datele din e-Factura nu corespund cu înregistrările din ERP — Folosește un sistem ERP care sincronizează facturile din portalul ANAF SPV direct cu registrul contabil, eliminând astfel reconcilierea manuală.
Depunere cu întârziere — Setează un reminder automat cu 10 zile înainte de termenul lunar sau trimestrial. Amenzile pentru depunerea cu întârziere a Declarației D406 sunt cuprinse între 1.000 și 5.000 RON.
