logareTVA 0% / scutit cu drept de deducere
Se aplică, de regulă, exporturilor și anumitor livrări intracomunitare. Nu colectezi TVA la vânzare, dar păstrezi dreptul de deducere pentru achizițiile aferente.
Calculator TVA România 2026
Cote TVA valabile în martie 2026: 21%, 11%, 9% tranzitoriu și 0%, explicate clar pentru piața din România.
Calculator TVA online pentru România
Calculează instant TVA de adăugat sau de extras dintr-o sumă și verifică rapid ce cotă se aplică în România în martie 2026.
Alege cota TVA
În martie 2026, cota standard este 21%, cota redusă generală este 11%, iar 9% se aplică tranzitoriu doar pentru anumite locuințe eligibile până la 31 iulie 2026.Vezi cotele TVA valabile în România
Introdu o valoare în lei, de exemplu 1000 sau 1000,50. Valorile negative nu sunt acceptate.
Rezultatul calculului
Bază (fără TVA)1.000,00 lei
TVA (21%)210,00 lei
Total (cu TVA)1.210,00 lei
Cotele TVA în România în martie 2026
În martie 2026, în România, cota standard de TVA este 21%, cota redusă generală este 11%, iar cota de 9% rămâne doar tranzitorie pentru anumite locuințe eligibile până la 31 iulie 2026.
| Situație | Cota TVA |
|---|---|
| Majoritatea bunurilor și serviciilor | 21% |
| Alimente și băuturi nealcoolice | 11% |
| Medicamente de uz uman și veterinar | 11% |
| Cazare hotelieră, restaurant și catering | 11% |
| Anumite locuințe eligibile, în regim tranzitoriu | 9% până la 31 iulie 2026 |
| Exporturi și anumite livrări intracomunitare | 0% (scutit cu drept de deducere) |
| Operațiuni pentru care se aplică taxarea inversă | TVA nu se colectează de furnizor |
Taxare inversă (reverse charge)
Taxarea inversă mută obligația de autorecunoaștere a TVA de la furnizor la beneficiar, în cazurile prevăzute de Codul fiscal.
- achiziții intracomunitare taxabile în România
- livrări de deșeuri și materiale reciclabile, în condițiile legii
- livrări de masă lemnoasă și materiale lemnoase, în condițiile legii
- livrări de cereale și plante tehnice, în condițiile legii
- alte operațiuni B2B pentru care art. 331 prevede taxare inversă
În aceste cazuri:
- Factura se emite fără TVA, cu mențiunea „taxare inversă”, unde este cazul.
- Beneficiarul auto-colectează și, dacă are drept, deduce TVA prin mecanism contabil, fără transfer efectiv de numerar.
Verificare VIES pentru scenariile intra-UE
Dacă emiți factură fără TVA într-un scenariu B2B intra-UE, verificarea codului de TVA în VIES este un control practic util înainte de emiterea facturii.
- Folosește VIES pentru parteneri din alte state membre UE sau din Irlanda de Nord, nu pentru taxarea inversă internă din România prevăzută la art. 331.
- Un cod valid în VIES susține tratamentul de TVA pentru operațiunea intra-UE, dar nu înlocuiește analiza completă a locului livrării, tipului de operațiune și documentelor justificative.
- Păstrează dovada verificării împreună cu factura și documentele tranzacției pentru un eventual control fiscal.
TVA 0% versus operațiuni scutite
Diferența dintre cotă 0% și scutire fără drept de deducere influențează direct raportarea și dreptul de recuperare a TVA.
Scutit fără drept de deducere
Exemple frecvente: anumite servicii medicale, educaționale sau financiare. Nu colectezi TVA și, de regulă, nu deduci TVA din achizițiile legate de aceste operațiuni.
TVA colectată vs TVA deductibilă
Exemplu simplu pentru a vedea ce TVA colectezi la vânzare și ce TVA poți deduce din achiziții.
- Compania vinde marfă de 10.000 lei + 21% TVA
- TVA colectată = 2.100 lei
- Achizițiile sunt de 5.000 lei + 21% TVA
- TVA deductibilă = 1.050 lei
TVA de plată = 2.100 - 1.050 = 1.050 lei
Plafoane și obligații TVA în România
Repere utile de conformare fiscală pentru firmele care facturează sau declară TVA în România în martie 2026.
- Plafonul general de scutire pentru regimul special al întreprinderilor mici este 395.000 lei pe an.
- Decontul de TVA se depune prin D300, de regulă lunar sau trimestrial, până la 25 ale lunii următoare perioadei fiscale.
- Pentru operațiuni intracomunitare și anumite raportări interne pot deveni relevante și D390, D394, RO e-Factura și SAF-T, în funcție de profilul firmei.
D300D390D394RO e-FacturaSAF-T
Formule TVA folosite cel mai des
Formulele esențiale pentru a adăuga TVA la o sumă netă sau pentru a extrage TVA dintr-o sumă brută.
Cum adaugi TVA la o sumă netă?
TVA = Sumă netă × Cotă / 100Cum calculezi totalul cu TVA inclus?
Total = Sumă netă × (1 + Cotă / 100)Cum extragi TVA dintr-o sumă brută?
TVA = Sumă brută × Cotă / (100 + Cotă)Cum afli baza fără TVA din total?
Bază = Sumă brută / (1 + Cotă / 100)Întrebări frecvente despre TVA în România
Care este cota standard de TVA în România în martie 2026?
Cota standard de TVA este 21%, aplicabilă în România în martie 2026 după modificările intrate în vigoare la 1 august 2025.
Ce cote reduse de TVA mai sunt valabile în România în martie 2026?
Cota redusă generală este 11%, iar cota de 9% se aplică doar tranzitoriu pentru anumite locuințe eligibile până la 31 iulie 2026.
Cum extrag TVA dintr-o sumă cu TVA inclus?
Pentru a extrage TVA dintr-o sumă brută folosești formula: TVA = Sumă × Cota / (100 + Cota).
Care este plafonul de scutire pentru întreprinderi mici în România în 2026?
Plafonul general de scutire de TVA pentru regimul special al întreprinderilor mici este 395.000 lei pe an.
Care este diferența dintre TVA 0% și operațiuni scutite?
Operațiunile cu cota 0% păstrează, de regulă, dreptul de deducere, în timp ce operațiunile scutite fără drept de deducere nu permit recuperarea TVA aferente achizițiilor.
Când se aplică taxarea inversă în România?
Taxarea inversă se aplică, de exemplu, la anumite achiziții intracomunitare și la unele livrări interne prevăzute de art. 331 din Codul fiscal. Pentru scenariile B2B intra-UE, merită să verifici codul de TVA al partenerului în VIES înainte de facturarea fără TVA.
Ai nevoie de ajutor cu TVA, e-Factura sau fluxurile de facturare?
Dacă vrei să configurezi corect cotele TVA, taxarea inversă, facturarea în lei sau integrarea cu ERP-ul, echipa e:corg te poate ajuta.
