РеєстраціяРеєстрація

Calculator TVA România 2026: adaugi sau extragi TVA

Calculează rapid TVA 21%, 11%, 9% sau 0% și vezi baza, TVA și totalul cu TVA inclus.

Calculează TVA din net sau din totalul brut

Adaugi TVA la o sumă fără TVA sau extragi TVA dintr-o sumă cu TVA inclus.

Alege cota TVA

Introdu o valoare în lei, de exemplu 1000 sau 1000,50. Valorile negative nu sunt acceptate.

Rezultatul calculului

Bază (fără TVA)1.000,00 lei
TVA (21%)210,00 lei
Total (cu TVA)1.210,00 lei

Răspunsuri rapide pentru calcul TVA

Cele mai frecvente scenarii sunt TVA inclus, TVA adăugat, alegerea cotei TVA corecte și verificarea cazurilor de taxare inversă.

TVA inclus

Folosește modul „Extrage TVA” când suma introdusă este deja brută. Calculatorul împarte totalul în bază fără TVA și TVA inclus în preț.

TVA adăugat

Folosește modul „Adaugă TVA” când pornești de la o sumă netă. Calculatorul adaugă cota selectată și afișează totalul final de facturat.

Cote TVA România 2026

Pentru 2026, scenariul standard folosește 21%, cota redusă principală este 11%, iar 9% rămâne doar pentru cazuri tranzitorii limitate.

Taxare inversă

În taxarea inversă, furnizorul nu colectează TVA pe factură, iar beneficiarul autorecunoaște TVA conform regulilor aplicabile tranzacției.

Cotele TVA în România în martie 2026

În martie 2026, în România, cota standard de TVA este 21%, cota redusă generală este 11%, iar cota de 9% rămâne doar tranzitorie pentru anumite locuințe eligibile până la 31 iulie 2026.

SituațieCota TVA
Majoritatea bunurilor și serviciilor21%
Alimente și băuturi nealcoolice11%
Medicamente de uz uman și veterinar11%
Cazare hotelieră, restaurant și catering11%
Anumite locuințe eligibile, în regim tranzitoriu9% până la 31 iulie 2026
Exporturi și anumite livrări intracomunitare0% (scutit cu drept de deducere)
Operațiuni pentru care se aplică taxarea inversăTVA nu se colectează de furnizor

Taxare inversă (reverse charge)

Taxarea inversă mută obligația de autorecunoaștere a TVA de la furnizor la beneficiar, în cazurile prevăzute de Codul fiscal.

  • achiziții intracomunitare taxabile în România
  • livrări de deșeuri și materiale reciclabile, în condițiile legii
  • livrări de masă lemnoasă și materiale lemnoase, în condițiile legii
  • livrări de cereale și plante tehnice, în condițiile legii
  • alte operațiuni B2B pentru care art. 331 prevede taxare inversă

În aceste cazuri:

  • Factura se emite fără TVA, cu mențiunea „taxare inversă”, unde este cazul.
  • Beneficiarul auto-colectează și, dacă are drept, deduce TVA prin mecanism contabil, fără transfer efectiv de numerar.

Verificare VIES pentru scenariile intra-UE

Dacă emiți factură fără TVA într-un scenariu B2B intra-UE, verificarea codului de TVA în VIES este un control practic util înainte de emiterea facturii.

  • Folosește VIES pentru parteneri din alte state membre UE sau din Irlanda de Nord, nu pentru taxarea inversă internă din România prevăzută la art. 331.
  • Un cod valid în VIES susține tratamentul de TVA pentru operațiunea intra-UE, dar nu înlocuiește analiza completă a locului livrării, tipului de operațiune și documentelor justificative.
  • Păstrează dovada verificării împreună cu factura și documentele tranzacției pentru un eventual control fiscal.
Deschide validatorul oficial VIES

TVA 0% versus operațiuni scutite

Diferența dintre cotă 0% și scutire fără drept de deducere influențează direct raportarea și dreptul de recuperare a TVA.

TVA 0% / scutit cu drept de deducere

Se aplică, de regulă, exporturilor și anumitor livrări intracomunitare. Nu colectezi TVA la vânzare, dar păstrezi dreptul de deducere pentru achizițiile aferente.

Scutit fără drept de deducere

Exemple frecvente: anumite servicii medicale, educaționale sau financiare. Nu colectezi TVA și, de regulă, nu deduci TVA din achizițiile legate de aceste operațiuni.

TVA colectată vs TVA deductibilă

Exemplu simplu pentru a vedea ce TVA colectezi la vânzare și ce TVA poți deduce din achiziții.

  • Compania vinde marfă de 10.000 lei + 21% TVA
  • TVA colectată = 2.100 lei
  • Achizițiile sunt de 5.000 lei + 21% TVA
  • TVA deductibilă = 1.050 lei
TVA de plată = 2.100 - 1.050 = 1.050 lei

Plafoane și obligații TVA în România

Repere utile de conformare fiscală pentru firmele care facturează sau declară TVA în România în martie 2026.

  • Plafonul general de scutire pentru regimul special al întreprinderilor mici este 395.000 lei pe an.
  • Decontul de TVA se depune prin D300, de regulă lunar sau trimestrial, până la 25 ale lunii următoare perioadei fiscale.
  • Pentru operațiuni intracomunitare și anumite raportări interne pot deveni relevante și D390, D394, RO e-Factura și SAF-T, în funcție de profilul firmei.
D300D390D394RO e-FacturaSAF-T

Formule TVA folosite cel mai des

Formulele esențiale pentru a adăuga TVA la o sumă netă sau pentru a extrage TVA dintr-o sumă brută.

Cum adaugi TVA la o sumă netă?

TVA = Sumă netă × Cotă / 100

Cum calculezi totalul cu TVA inclus?

Total = Sumă netă × (1 + Cotă / 100)

Cum extragi TVA dintr-o sumă brută?

TVA = Sumă brută × Cotă / (100 + Cotă)

Cum afli baza fără TVA din total?

Bază = Sumă brută / (1 + Cotă / 100)

Procese ERP legate de TVA

După calculul punctual, următorul pas este să legi TVA de achiziții, trezorerie și regulile operaționale folosite în facturare.

ERP Achiziții

Controlezi furnizori, documente, cote TVA și verificări înainte de plată.

ERP Achiziții

ERP Trezorerie

Urmărești plățile, încasările și impactul TVA asupra cash flow-ului.

ERP Trezorerie

Cote TVA România 2026

Ghid pentru alegerea cotei TVA corecte în scenarii frecvente de facturare.

Cote TVA România 2026

Întrebări frecvente despre TVA în România

  • Care este cota standard de TVA în România în martie 2026?

    Cota standard de TVA este 21%, aplicabilă în România în martie 2026 după modificările intrate în vigoare la 1 august 2025.

  • Ce cote reduse de TVA mai sunt valabile în România în martie 2026?

    Cota redusă generală este 11%, iar cota de 9% se aplică doar tranzitoriu pentru anumite locuințe eligibile până la 31 iulie 2026.

  • Cum extrag TVA dintr-o sumă cu TVA inclus?

    Pentru a extrage TVA dintr-o sumă brută folosești formula: TVA = Sumă × Cota / (100 + Cota).

  • Care este plafonul de scutire pentru întreprinderi mici în România în 2026?

    Plafonul general de scutire de TVA pentru regimul special al întreprinderilor mici este 395.000 lei pe an.

  • Care este diferența dintre TVA 0% și operațiuni scutite?

    Operațiunile cu cota 0% păstrează, de regulă, dreptul de deducere, în timp ce operațiunile scutite fără drept de deducere nu permit recuperarea TVA aferente achizițiilor.

  • Când se aplică taxarea inversă în România?

    Taxarea inversă se aplică, de exemplu, la anumite achiziții intracomunitare și la unele livrări interne prevăzute de art. 331 din Codul fiscal. Pentru scenariile B2B intra-UE, merită să verifici codul de TVA al partenerului în VIES înainte de facturarea fără TVA.

Ai nevoie de ajutor cu TVA, e-Factura sau fluxurile de facturare?

Dacă vrei să configurezi corect cotele TVA, taxarea inversă, facturarea în lei sau integrarea cu ERP-ul, echipa e:corg te poate ajuta.

Dog