РегистрацияTVA 0% (cu drept de deducere)
Operațiuni taxabile cu cotă zero. TVA colectată este 0, dar firma poate deduce TVA din achiziții.
Calculator TVA România 2026
Actualizat conform Codului Fiscal (martie 2026)
Bloc 1 - Calculator TVA (smart)
Calculează TVA instant, selectează cota corectă și navighează rapid la explicațiile fiscale relevante.
Selectați cota TVA
Nu știi ce cotă se aplică? Vezi explicațiile complete mai jos.Cotele de TVA în România – 2026
Exemplu: 1000 sau 1000,50. Valorile negative nu sunt acceptate.
Rezultat calcul
Bază (fără TVA)1.000,00 lei
TVA (19%)190,00 lei
Total (cu TVA)1.190,00 lei
Cotele de TVA în România – 2026
Bloc 2 - Cum aleg cota corectă de TVA? Folosește această hartă rapidă pentru cele mai frecvente situații.
| Situație | Cota TVA |
|---|---|
| Majoritatea bunurilor și serviciilor | 19% |
| Produse alimentare | 9% |
| Servicii restaurant | 9% |
| Manuale, turism, locuințe sociale | 5% |
| Exporturi / livrări intracomunitare | 0% (scutit cu drept de deducere) |
| Operațiuni speciale (reverse charge) | TVA nu se colectează de furnizor |
Reverse Charge (Obligație fiscală inversă)
Bloc 3 - Ce este mecanismul de taxare inversă? Mecanismul presupune că obligația de plată a TVA revine beneficiarului, nu furnizorului.
- livrări intracomunitare
- achiziții intracomunitare
- livrări de deșeuri, cereale, material lemnos
- tranzacții B2B între persoane înregistrate în scopuri de TVA
- construcții (în anumite condiții)
În aceste cazuri:
- Factura se emite fără TVA, cu mențiunea „taxare inversă”.
- TVA se declară prin mecanism contabil, fără transfer efectiv de numerar.
TVA 0% vs TVA scutit
Bloc 4 - Distincția este esențială pentru raportare și dreptul de deducere.
Operațiuni scutite fără drept de deducere
Exemple: servicii medicale, educație. Nu se colectează TVA și nu există drept de deducere pentru TVA aferentă achizițiilor.
TVA colectată vs TVA deductibilă
Bloc 5 - Exemplu practic:
- Companie vinde marfă 10.000 lei + 19% TVA
- TVA colectată = 1.900 lei
- Achiziții 5.000 lei + 19% TVA
- TVA deductibilă = 950 lei
TVA de plată = 1.900 - 950 = 950 lei
Plafoane și obligații TVA (2026)
Bloc 6 - Repere de conformitate:
- Plafon înregistrare: 300.000 lei
- Termen declarare: lunar sau trimestrial (în funcție de vector fiscal)
D300D390SAF-T
Formule explicite TVA
Bloc 7 - formulele esențiale:
Cum extragem TVA dintr-o sumă?
TVA = Suma × Cota / (100 + Cota)Cum adăugăm TVA?
TVA = Suma × Cota / 100